Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это такая штука, которая пришла к нам в Россию в 2015 году. Он как бы создан для того, чтобы заставить народ не хранить свои деньги под матрасом, а вкладывать их в экономику. Суть его в том, что это как обычный брокерский счёт, только с какими-то особыми условиями.
Через него можно так же покупать и продавать ценные бумаги. Но тут ещё есть налоговые вычеты, которые делают ИИС более интересным.
Но есть и свои ограничения на получение этого налогового бонуса. Открыть индивидуальный инвестиционный счёт может только налоговый резидент РФ, то есть тот, кто проводит в стране не менее 183 дней (не обязательно подряд).
У одного человека может быть только один ИИС. Если открываете второй, первый нужно закрыть в течение месяца. Вносить на ИИС можно не более одного миллиона в год и только в рублях.
Такие счета бывают двух видов: можно вернуть 13% от внесённых денег, но не более 52 тысяч рублей в год из-за ограничения для налогового вычета. Он не может быть больше 400 тысяч рублей в год.
Но всё зависит от размера вашей ежемесячной зарплаты. Например, если до вычета у вас зарплата составляет 50 тысяч рублей, то вы платите 6,5 тысячи рублей НДФЛ в месяц или 78 тысяч в год.
Если за текущий год вы положили на ИИС 400 тысяч рублей, то следующий год можете вернуть 52 тысячи. А если положите 500 тысяч, то всё равно вернёте только 52 тысячи — это предел.
Если ваша официальная зарплата составляет 30 тысяч рублей, то НДФЛ за год будет 46,8 тысячи и столько же — максимальная сумма для возмещения, потому что столько вы заплатили государству. Речь идёт о возмещении НДФЛ, то есть вы не получите больше, чем отдали государству.
Важно помнить: чтобы использовать этот вычет, нужно платить НДФЛ.
Если работаете неофициально или имеете статус ИП и используете патентную систему налогообложения, то ничего не получите. Доход от операций с ценными бумагами на ИИС не облагается налогом в 13%. Этот вид вычета не зависит от других доходов у вас или нет.
Выбор типа вычета при открытии ИИС делать не нужно. Это можно сделать уже потом при его оформлении.
Индивидуальный инвестиционный счёт должен существовать не менее трёх лет. Вывести из него деньги за это время нельзя.
Иначе потеряете право на налоговый вычет и придётся вернуть уже полученные средства плюс пени за каждый день использования этих денег по ставке Центробанка.
Можно выводить дивиденды и доход от купонов по облигациям без потери права на налоговый вычет при условии перечисления их брокером на банковский счёт, а не на инвестиционный.
Можно открыть индивидуальный инвестиционный счёт самостоятельным или доверительным управлением. В первом случае вы занимаетесь ценными бумагами самостоятельно.
Во-втором — делегируете это специалисту, который уже распоряжается вашими деньгами за вас.
При выборе нужно все хорошенько обдумать и понять какой способ для вас лучше подходит. Если ничего не понимаете в ценных бумагах и хотите довериться профессионалу, всё равно нужно знать базовые принципы инвестирования.
Надо обратиться к биржевому брокеру соответствующим услугам и условиям которого вы доверяете.
Проверьте его лицензии Центробанка и почитайте рейтинг участников по количеству зарегистрированных ИИС от Московской биржи для понимания крупных игроков на рынке.
При выборе обратите внимание на следующие моменты: всегда читайте договор очень внимательно и следите чтобы все условия были понятны. После подписания договора брокер откроет счёт и отправит его данные для перевода денег и работы с ценными бумагами (если нет доверительного управления). Ограничений по частоте пополнения ИИС нет — можно переводить сколько угодно раз, главное чтобы общая сумма не превышала одного миллиона рублей в год.
Обычно доступна Московская биржа через такие счета, но иногда можно использовать Санкт-Петербургскую. Соответственно можно приобретать активы доступные на этих площадках.
На зарубежные биржи через ИИС доступа нет, но можно все равно купить акции иностранных компаний например:
В общем лучше разобраться перед заключением контракта что можно приобретать через вашего брокера и как работать с этим всем чтобы успешно зарабатывать на ИИС через операции с ценными бумагами.